Achteraf betalen met Klarna
Overstappen op LED-verlichting is voor veel ondernemers een logische stap. Je bespaart energie, je verlaagt je onderhoudskosten en je creëert een prettigere werkomgeving. Maar wist je dat de overheid je daar ook nog eens fiscaal bij kan helpen? Wie als ondernemer investeert in LED-verlichting, kan in veel gevallen gebruikmaken van de KIA subsidie oftewel de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Maar hoe zit dat precies? Waar heb je recht op? En geldt dat ook als je alleen wat LED spots vervangt?
Wat is de KIA eigenlijk?
De KIA is een fiscale regeling waarmee de Belastingdienst ondernemers stimuleert om te investeren in bedrijfsmiddelen. Doe je in een boekjaar voor meer dan een bepaald bedrag aan investeringen, dan mag je een extra percentage van dat bedrag aftrekken van je winst. In 2025 ligt de ondergrens op €2.801 aan investeringen per jaar. Vanaf dat bedrag kun je dus in aanmerking komen.
Gaat het ook om vervanging?
Veel ondernemers denken dat subsidies en aftrekposten alleen gelden bij nieuwbouw of uitbreiding, maar dat is niet het geval. Ook als je je bestaande halogeen- of TL-verlichting vervangt door LED-spots, kun je in aanmerking komen voor KIA. Het gaat erom dat je investeert in bedrijfsmiddelen die bijdragen aan de bedrijfsvoering. Komt de investering boven de minimale grens uit en voldoe je aan de voorwaarden? Dan mag je die aftrekken.
Een veelvoorkomende situatie is bijvoorbeeld een winkelier die de oude verlichting in zijn showroom vervangt door dimbare LED-spots met een betere kleurweergave. Hierdoor ogen de producten aantrekkelijker en daalt de energierekening. Als de investering boven de KIA drempel ligt, levert dat een directe aftrekpost op.
Hoeveel levert het op?
Hoeveel voordeel je precies hebt, hangt af van het totaalbedrag aan investeringen dat je in een boekjaar doet. In 2025 kun je maximaal 28% van het investeringsbedrag extra aftrekken via de KIA. Bij een investering van €5.000 zou dat dus neerkomen op een extra aftrek van €1.400. Dat scheelt behoorlijk op de winst waar je belasting over betaalt.
Let op dat dit bedrag bovenop de normale afschrijving komt. De KIA is een extra stimulans bovenop wat je al fiscaal mag afschrijven.
Hoe werkt dit bij combinaties van investeringen?
Misschien wel het mooiste van deze regeling is dat je álle investeringen bij elkaar mag optellen. Dus stel dat je dit jaar niet alleen LED-spots, maar ook een nieuwe kassa, een airco of wat stellingen voor je magazijn koopt. Dan telt dat allemaal mee voor de KIA subsidie. Zolang het samen maar boven de € 2.801 komt.
Dat maakt LED-spots een slimme toevoeging aan grotere vervangingsprojecten. Heb je bijvoorbeeld een winkelverbouwing op de planning staan? Dan is het zeker de moeite waard om ook meteen naar de verlichting te kijken.
Gaat het ook samen met andere regelingen?
Dat hangt ervan af. In sommige gevallen kun je de KIA subsidie combineren met andere fiscale voordelen, zoals de Energie-investeringsaftrek (EIA). Dat geldt met name bij grotere, gecertificeerde lichtinstallaties met daglichtregeling of bewegingsdetectie. Zolang ze maar op de Energielijst van RVO staan.
Voor losse LED-spots is dat meestal niet het geval. Dus dan kom je niet in aanmerking voor EIA, maar wel voor de KIA. Dat maakt het alsnog aantrekkelijk om te investeren. Zeker omdat het aanvragen geen ingewikkeld proces is. Je hoeft geen aanvraag in te dienen, maar verwerkt het gewoon in je belastingaangifte.
Wat zijn de voorwaarden?
Om gebruik te maken van de KIA, moet je aan een paar voorwaarden voldoen:
– Je hebt een onderneming in Nederland en betaalt inkomsten- of vennootschapsbelasting.
– Je investeert minimaal € 2.801 in bedrijfsmiddelen (2025).
– De LED-spots worden zakelijk gebruikt en staan op naam van het bedrijf.
– Het gaat niet om privegebruik of vervanging in een woning.
– Je administratie is op orde, met facturen op bedrijfsnaam.
Let op dat lease of huurkoop niet altijd meetelt. Je moet zelf eigenaar worden van de verlichting.
Hoe regel ik het?
Het mooie van de KIA subsidie is dat je er geen aanvraag voor hoeft te doen. Je boekt de investering gewoon in je administratie en verwerkt het bij je jaarlijkse belastingaangifte. Een goede boekhouder weet precies hoe dat moet. Je hebt dus geen papierwinkel of lange wachttijden. Je ziet het voordeel vanzelf terug op de eindafrekening.
Een slimme zet voor elke ondernemer
LED-verlichting is goed voor het milieu en voor je portemonnee. Zeker als je weet dat je via de KIA subsidie een mooi fiscaal voordeel kunt meepakken. Run je een showroom, richt je een kantoor in of verlicht je een kleine werkplaats? Met een slimme investering in LED-spots verlaag je je energiekosten en je belastingdruk.
Twijfel je of jouw investering in aanmerking komt? Laat je dan adviseren door onze ervaren professionals. Grote kans dat je meer kunt aftrekken dan je denkt.
